高資產不動產傳承風險浮現專家建議先釐清權屬

摘要中信銀行自2025年起發布《家族永續洞悉》系列報告，鎖定資產規模達新台幣1億元的高資產客群，透過實際理財案例整理常見痛點與解方。

中信銀行最新《家族永續洞悉》系列報告指出，隨著高資產客戶不動產持有規模擴大，過去常見的「借名登記」安排，正逐步成為家族治理與資產傳承的重要挑戰。報告建議，投資人應透過法律、稅務、不動產與金融等跨領域專業，先釐清權屬與契約效益，再建立後續交易與移轉登記基礎。

中信銀行自2025年起發布《家族永續洞悉》系列報告，鎖定資產規模達新台幣1億元的高資產客群，透過實際理財案例整理常見痛點與解方。該系列由稅務、不動產、信託、法律等專家組成理財智庫，協助客戶在資產安全、稅務合規與價值成長之間取得平衡。

報告觀察，高資產家族過去基於資產配置、融資或稅務考量，常以借名方式持有不動產。這類安排多半仰賴家族成員或關係人之間的信任，若缺乏明確契約與制度化管理，當資產規模擴大或面臨查核趨嚴時，潛在風險便可能集中浮現。

本期報告特別指出，借名登記可能衍生所有權認定、資產控制權、贈與稅與土地增值稅等爭議。實際出資人若無法有效證明權利關係，可能面臨資產控制不足與法律不確定性，家族成員在傳承過程中的分配協調也會更為複雜。

針對相關情況，中信銀行建議投資人應先整合法律、稅務及不動產專業，確認法律權屬與契約效力，並評估不同返還或移轉方式所產生的稅負差異。完成不動產市場價值建立後，再進一步辦理移轉登記與執行安排，降低後續爭議。

報告也提醒，若家族持有高價值土地，採取實體分割各自持有，可能造成土地細碎化，削弱整體開發價值與議價能力。對具發展潛力的產業區聚落等區域，應優先維持土地完整性，並可透過不動產公司化、以股權間接持有，以及規劃股權贈與取代土地分配等方式，提升資產運用彈性。

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